Despesas dedutíveis no Imposto de Renda: guia completo

Uma das maiores dúvidas dos brasileiros é sobre quais são as despesas dedutíveis no Imposto de Renda (IR), visto que muitos contribuintes não sabem ao certo quais os gastos podem ou não ser restituídos, para reduzir o valor do imposto a pagar.

Por isso, como o prazo da declaração do Imposto de Renda 2024 já está próximo, neste artigo, você encontrará um guia completo sobre as deduções no IR, com informações detalhadas sobre cada tipo de despesa, seus requisitos e como declará-las corretamente. Vamos conferir?!

O que são despesas dedutíveis?

As despesas dedutíveis são valores que podem ser subtraídos da base de cálculo do IR, reduzindo assim o valor total do imposto que o contribuinte tem que pagar. 

De modo geral, elas representam gastos que o contribuinte teve durante o ano e que a Receita Federal reconhece como passíveis de dedução, aqueles que podem gerar restituição no Imposto de Renda.

Quais são as despesas dedutíveis no IR 2024?

Para você que vai fazer a sua declaração do Imposto de Renda este ano, confira a seguir quais são as principais despesas dedutíveis:

1. Despesas com saúde:

• Planos de saúde: o valor integral pago por planos de saúde para o titular e seus dependentes pode ser deduzido
• Despesas médicas e hospitalares: consultas, exames, internações, medicamentos, fisioterapia, odontologia e outros gastos com saúde podem ser deduzidos, desde que sejam comprovados com recibos e notas fiscais
• Despesas com dependentes com deficiência: as despesas com tratamento de dependentes com deficiência também podem ser deduzidas, sem limite de valor

2. Despesas com educação:

• Mensalidades escolares: as mensalidades pagas por escolas, creches e universidades para o titular e seus dependentes podem ser deduzidas, até o limite de R$3.561,50 por dependente em 2024
• Cursos livres e técnicos: cursos livres e técnicos também podem ser deduzidos, desde que sejam relacionados à formação profissional do contribuinte ou de seus dependentes

3. Pensão alimentícia:

Pela legislação brasileira, os valores pagos a título de pensão alimentícia judicialmente acordados ou fixados por decisão judicial podem ser deduzidos.

4. Contribuições previdenciárias:

As contribuições obrigatórias ao INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) e a planos de previdência privada podem ser deduzidas do seu imposto.

5. Doações:

Via regra geral, doações para entidades beneficentes de utilidade pública podem ser deduzidas, até o limite de 3% do imposto devido.

6. Contribuições para fundos de investimento:

As contribuições para fundos de investimento com finalidade filantrópica podem ser deduzidas, até o limite de 3% do imposto devido.

7. Despesas com imóveis:

• Aluguel: o valor pago de aluguel residencial pode ser deduzido, desde que o contribuinte não seja proprietário de outro imóvel
• Juros de financiamento imobiliário: os juros pagos de financiamento imobiliário de imóvel residencial podem ser deduzidos

8. Despesas com dependentes:

• Salário-maternidade: o valor do salário-maternidade recebido pela mãe ou pelo pai pode ser deduzido
• Despesas com babá: despesas com babá para cuidado de crianças com até 14 anos de idade podem ser deduzidas, até o limite de R$6.000,00 por ano

9. Outras despesas:

• Despesas com livros e softwares educativos: despesas com livros e softwares educativos para o titular e seus dependentes podem ser deduzidas, até o limite de R$1.200,00 por ano
• Despesas com transporte para tratamento médico: despesas com transporte para tratamento médico de dependentes com deficiência também podem ser deduzidas

Como declarar as despesas dedutíveis no IR 2024?

Para declarar as despesas dedutíveis no IR 2024, o contribuinte deve seguir os passos descritos abaixo:

1. Acessar o programa gerador da Declaração de Ajuste Anual (DAA) no site da Receita Federal
2. Preencher todos os seus dados pessoais e de seus dependentes
3. Informar o valor das despesas dedutíveis na ficha "Pagamentos Dedutíveis"
4. Guardar todos os documentos que comprovam as despesas deduzidas

Prontinho, agora você já sabe o que são, quais são e como declarar as despesas dedutíveis no seu Imposto de Renda, certo? Aproveite para organizar a documentação necessária, para não perder o prazo e acabar tendo que pagar multa ou até mesmo cair na malha fina!